Если вы переехали в Португалию или только планируете это сделать, рано или поздно столкнётесь с системой Segurança Social. Это система социального страхования в Португалии и давайте разберёмся, как она работает, кто и сколько платит взносов.
Что такое Segurança Social
Segurança Social это государственная система социального страхования в Португалии. Она охватывает наёмных работников, индивидуальных предпринимателей (trabalhadores independentes) и ряд других категорий. Система финансируется за счёт обязательных взносов работодателей, отчислений самих работников, предпринимателей и индивидуальных предпринимателей. Таким образом это обеспечивает защиту и поддержку в таких жизненных ситуациях как болезнь, безработица, рождение ребёнка и старость.
Кто платит и сколько в Segurança Social
Взносы в Segurança Social обязательны для всех, кто официально работает в Португалии, независимо от гражданства. За исключением случаев с Индивидуальным Предпринимателем (ИП). Здесь вы освобождаетесь от взносов на 12 месяцев после открытия ИП. Однако по желанию вы можете их платить уже с 1-го дня открытия ИП, но это не обязательно. Эта мера направлена на помощь малому бизнесу для уменьшения финансовой нагрузки в первые месяцы после открытия ИП.
Размер взносов в социальное страхование (Segurança Social) в Португалии зависит от типа занятости. Ниже в таблице вы найдёте кто и сколько платит в социальное страхование:
| Работник | Работодатель | Индивидуальный предприниматель (recibos verdes). Только оказание услуг | ENI Empresário em nome individual (ИП с торговлей). Услуги + Продажа товаров |
| 11% | 23,75% | 21,40% | 25,20% |
| от базовой зарплаты | от базовой зарплаты работника | от 70% квартального дохода | от 70% квартального дохода |
| удерживается с работника, платит работодатель | платит работодатель, сверх зарплаты работника | платит самостоятельно | платит самостоятельно |
Таким образом при трудоустройстве по контракту или при открытии своей компании работодатель отчисляет за работника или за себя в фонд социального страхования взносы в размере 34,75% от базовой зарплаты. А также ответственность за платежи в данном случае ложится полностью на компанию. Однако в случае индивидуального предпринимателя ответственность за платежи ложится на предпринимателя и он самостоятельно контролирует и делает оплаты.
Пример расчёта взносов
Давайте разберем на примере для каждой категории сколько взносов необходимо платить в Segurança Social ежемесячно.
Наёмный работник
Предположим ваша базовая заработная плата 1200€ в месяц (включая 13-ю и 14-ю зарплату). Таким образом в зарплатном листе с вас будет удержано 11% – 132€. И на руки вы получите сумму за вычетом этого налога 132€ (обратите внимание, что к вычету в зарплатном листе может быть строка, как налог IRS, он рассчитывается индивидуально, в зависимости от семейного положения и дохода на семью, наличия иждивенцев, и не относится к Segurança Social). Однако ваш руководитель еще заплатит за вас 23,75% от 1200€, что получается 285€. Таким образом работодатель заплатит за вас в фонд социального страхования(Segurança Social) в Португалии взносы в размере 132+285 = 417€, что соответствует 34,75% от базы. Кроме того точно такой же расчет и для собственника компании – директора.
Индивидуальный предприниматель (trabalhador independente)
Предположим за 1 квартал вы ежемесячно оказывали услуги на сумму 1000€. Таким образом за 3 месяца ваш доход составил 3000€. В данном случае квартальная налоговая база будет 70% от 3000€, то есть 2100€. Следовательно, квартальные взносы в Segurança Social будут 21,40% от 2100€ – 449,40€. И, следовательно, ежемесячные взносы 449,40€/3 – 149,80€.
Коротко:
- Суммируется весь доход за квартал;
- Высчитывается налогооблагаемая база это 70% от квартального дохода;
- От полученной базы – 21,40% будут взносы;
- Делите взносы на 3 и получаете ежемесячный платеж в Segurança Social.
Однако в личном кабинете Segurança Social, при подаче квартальной декларации, вы можете увеличить или уменьшить взносы на 25% с шагом 5%. Например, если для вас кажется, что 149,80€ в следующие 3 месяца платить будет трудно, то вы можете уменьшить платеж на 10% или 15% или даже 25%, и сделать его минимальным в размере 112,35€ в месяц. И наоборот, если вы хотите делать отчисления больше, то вы также можете увеличить платеж максимум на 25% и сделать его до 187,25€ в месяц. Для расчёта взносов вы всегда можете воспользоваться онлайн калькулятором. Там можно предварительно рассчитать какие платежи вам предстоят делать. А также возможные суммы в случае уменьшения или увеличения платежей.
ENI (Empresário em nome individual)
Для индивидуального предпринимателя, но с включённой деятельностью торговли, принцип расчёта такой же, как и у индивидуального предпринимателя с оказанием услуг. Однако процент от налогооблагаемой базы будет в размере 25,20%. И, следовательно, также вы можете уменьшать или увеличивать сумму взносов. Для расчёта взносов вы всегда можете воспользоваться онлайн калькулятором. Там можно предварительно рассчитать какие платежи вам предстоит делать. А также возможные суммы в случае уменьшения или увеличения платежей. Только во вкладке Trabalhador не забудьте поменять на Empresário em nome individual, чтобы изменился процент расчёта.
Минимальные платежи в социальное страхование в Португалии
Однако для индивидуальных предпринимателей установлены минимальные ежемесячные платежи в Segurança Social. Если дохода за квартал не было или рассчитанная сумма взносов оказывается ниже порогового значения в 20€, то сумма платежа фиксируется на минимальном уровне и составит 20 € в месяц. Это касается как индивидуального предпринимателя (recibos verdes), так и ENI.
В заключение
Segurança Social это система социального страхования в Португалии, с которой рано или поздно столкнётся каждый, кто живёт и работает здесь, поэтому знать базовые правила например, кто платит, сколько и с какой базы это полезно вне зависимости от того, работаете ли вы по найму или на себя. Актуальные данные всегда доступны на официальном портале seg-social.pt.